ضريبة القيمة المضافة في فواتير الموردين: ماذا تراجع
ماذا تراجع في فاتورة المورد قبل تسجيلها وخصم ضريبتها: الرقم الضريبي، والبيانات الإلزامية، وصحة الحساب، ورمز QR، والمطابقة مع أمر الشراء والاستلام، لتجنب رفض خصم ضريبة المدخلات.
فاتورة المورد ليست مجرد ورقة للدفع؛ هي المستند الذي يمنحك حق خصم ضريبة المدخلات. إذا كانت ناقصة أو خاطئة، قد تُرفض الضريبة عند التدقيق، فتدفعها من جيبك. مراجعة قصيرة قبل التسجيل تحميك.
هذا المقال جزء من دليل دورة المشتريات: من طلب الشراء حتى السداد.
قائمة المراجعة السريعة
1. هل هي فاتورة ضريبية صحيحة؟
- عبارة «فاتورة ضريبية» أو «فاتورة ضريبية مبسطة» واضحة.
- رقم تسلسلي وتاريخ إصدار.
- إذا كانت المبسطة، هل يسمح مبلغها وطبيعة المعاملة بالاعتماد عليها؟ في التعاملات بين المنشآت يُفضّل الحصول على فاتورة ضريبية قياسية باسم منشأتك.
2. بيانات المورد
- الاسم والعنوان.
- الرقم الضريبي (15 رقمًا يبدأ وينتهي بـ 3)، وتحقق أنه مسجل فعلًا. اقرأ التحقق من الرقم الضريبي لمورد أو عميل.
3. بيانات منشأتك
- اسم منشأتك ورقمها الضريبي صحيحان في الفاتورة القياسية.
- العنوان الصحيح وفق العنوان الوطني.
4. الحسابات
- الكمية × السعر لكل بند.
- نسبة الضريبة 15% (أو صفري/معفى مبرر).
- مبلغ الضريبة صحيح، والإجمالي = قبل الضريبة + الضريبة.
5. رمز QR
- موجود ويُقرأ، وبياناته (الرقم الضريبي والمبلغ والضريبة) تطابق الفاتورة.
6. المطابقة الثلاثية
| المستند | ماذا تطابق |
|---|---|
| أمر الشراء | الأسعار والأصناف المتفق عليها |
| سند الاستلام | الكميات المستلمة فعلًا |
| فاتورة المورد | ما يطالب به المورد |
لا تسجّل فاتورة بكمية أكثر مما استلمت، ولا بسعر أعلى مما اتفقت.
أخطاء شائعة في فواتير الموردين
- فاتورة باسم صاحب المنشأة الشخصي بدل المنشأة.
- مورد غير مسجل في الضريبة ويضيف ضريبة.
- فاتورة PDF ممسوحة لا تحمل بيانات المرحلة المطلوبة.
- ضريبة على بنود يُفترض أنها معفاة أو العكس.
- نفس الفاتورة مسجلة مرتين.
ماذا تفعل بالفاتورة الخاطئة؟
لا تعدّلها بنفسك. اطلب من المورد إصدار إشعار دائن أو مدين أو فاتورة صحيحة، ولا تخصم الضريبة حتى تستلم المستند الصحيح.
متى تخصم ضريبة المدخلات؟
في الفترة التي استلمت فيها فاتورة ضريبية صحيحة، وضمن المهل النظامية. التفاصيل في خصم ضريبة المدخلات: الشروط والمستندات.
كيف يساعدك رودكس؟
في رودكس يمكنك تصوير فاتورة المورد بالجوال، فيقرأ النظام رمز QR الضريبي ويستخرج الرقم الضريبي والتاريخ والإجمالي والضريبة، وينبهك إذا كانت الفاتورة مسجلة من قبل، ثم يُنشئ فاتورة المشتريات بالضريبة الصحيحة.
الأسئلة الشائعة
هل أخصم الضريبة من فاتورة مبسطة؟
قد يكون ذلك ممكنًا في حالات وشروط محددة، لكن في المعاملات بين المنشآت اطلب فاتورة ضريبية كاملة باسم منشأتك لتجنب الرفض.
ماذا لو كان الرقم الضريبي للمورد غير صحيح؟
لا تخصم الضريبة، واطلب من المورد تصحيح الفاتورة أو التحقق من تسجيله.
