أسباب الاختلاف بين كشف البنك والدفاتر
أسباب الاختلاف بين كشف حساب البنك ورصيد البنك في دفاترك: شيكات لم تُصرف، وإيداعات في الطريق، وعمولات ورسوم بنكية، وأخطاء التسجيل، وكيف تعالج كل سبب في التسوية البنكية.
من الطبيعي ألا يتطابق رصيد البنك في دفاترك مع رصيد كشف البنك في نفس التاريخ. الاختلاف ليس خطأ بالضرورة، بل غالبًا توقيت: حركة سجلتها أنت ولم يسجلها البنك بعد، أو العكس. المهم أن تعرف أسباب الفرق، وتعالج كلًا منها في التسوية البنكية.
هذا المقال جزء من دليل ما هي المحاسبة؟ الدليل الشامل للمبتدئين.
أسباب في جانب البنك (سجلتها أنت ولم يسجلها البنك)
| السبب | مثال | المعالجة |
|---|---|---|
| شيكات صادرة لم تُصرف | شيك لمورد لم يودعه بعد | تُطرح من رصيد الكشف في التسوية |
| إيداعات في الطريق | إيداع آخر يوم في الشهر ظهر في الشهر التالي | تُضاف لرصيد الكشف |
هذه لا تحتاج قيودًا في دفاترك؛ ستظهر في الكشف لاحقًا.
أسباب في جانب الدفاتر (سجلها البنك ولم تسجلها أنت)
| السبب | مثال | المعالجة |
|---|---|---|
| عمولات ورسوم بنكية | رسوم تحويل، رسوم شهرية | قيد مصروف في دفاترك |
| تحصيلات مباشرة من العملاء | تحويل عميل لم تُبلغ به | قيد سند قبض |
| أرباح أو عوائد حساب | عائد وديعة | قيد إيراد |
| شيكات مرتجعة | شيك عميل دون رصيد | إعادة الدين على العميل |
| خصومات تلقائية | قسط قرض، اشتراك | قيد المصروف أو الالتزام |
| تسويات أجهزة نقاط البيع | إيداع مدى بالصافي بعد الرسوم | تسجيل الرسوم |
هذه تحتاج قيودًا في دفاترك. راجع قيد عمولات البنك.
أخطاء التسجيل
- مبلغ مكتوب خطأ (540 بدل 450).
- تحويل مسجل على البنك الخطأ.
- حركة مكررة.
- حركة في التاريخ الخطأ.
الأخطاء تُصحح بقيد تصحيح في الدفاتر، أو بمراجعة البنك إن كان الخطأ لديه.
مثال تسوية مختصرة
| البيان | المبلغ |
|---|---|
| رصيد الكشف | 84,200 |
| + إيداع في الطريق | 6,000 |
| − شيك لم يُصرف | (9,500) |
| الرصيد المعدل حسب البنك | 80,700 |
| رصيد الدفاتر | 81,450 |
| − عمولات بنكية لم تُسجل | (150) |
| − تسوية مدى (رسوم) | (600) |
| الرصيد المعدل حسب الدفاتر | 80,700 |
نصائح
- سوِّ البنك شهريًا على الأقل.
- سجّل الرسوم البنكية فور ظهورها.
- اربط تحصيلات العملاء المباشرة بفواتيرهم.
- تابع الشيكات المعلقة لأكثر من 3 أشهر.
كيف يساعدك رودكس؟
يعرض رودكس حركات كل حساب بنكي ورصيده، ويتيح تسجيل الرسوم والتحصيلات بسرعة، ومع روابط الدفع الإلكترونية تُسجل التحصيلات مباشرة على الفواتير فتقل الفروقات.
الأسئلة الشائعة
هل يجب أن يكون الفرق صفرًا بعد التسوية؟
نعم، الرصيدان المعدلان يجب أن يتطابقا تمامًا.
ماذا لو بقي فرق لا أعرف سببه؟
ابحث عن مبلغ مساوٍ للفرق في الحركات، أو نصفه (تسجيل في الجانب الخطأ)، أو فرق قابل للقسمة على 9 (تبديل أرقام).
اقرأ أيضاً
- الصندوق والعهدة النقدية: الضبط والجرد
- الرصيد الافتتاحي: كيف تبدأ دفاتر منشأة جديدة
- صندوق المصروفات النثرية: طريقة التعويض الثابت
