أعمار الديون: تقرير الذمم المدينة حسب المدة
ما هو تقرير أعمار الديون للذمم المدينة، وكيف يُقرأ حسب فترات 30 و60 و90 يومًا، وكيف تستخدمه لتحصيل أسرع وتقدير الديون المشكوك فيها، مع مثال عملي.
تقرير أعمار الديون يقسم أرصدة العملاء حسب عمر كل فاتورة غير مسددة: كم منها لم يستحق بعد، وكم متأخر 1 إلى 30 يومًا، و31 إلى 60، و61 إلى 90، وأكثر من 90 يومًا. هو أهم أداة لمتابعة التحصيل، لأن الرصيد الإجمالي وحده لا يخبرك إن كانت المشكلة في فاتورة أمس أم في دين عمره سنة.
هذا المقال جزء من دليل ما هي المحاسبة؟ الدليل الشامل للمبتدئين.
شكل التقرير
| العميل | الإجمالي | غير مستحق | 1–30 | 31–60 | 61–90 | +90 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| مؤسسة الأفق | 48,000 | 20,000 | 18,000 | 10,000 | ||
| مطعم النخبة | 15,500 | 4,500 | 6,000 | 5,000 | ||
| شركة البناء | 32,000 | 32,000 | ||||
| المجموع | 95,500 | 52,000 | 22,500 | 10,000 | 6,000 | 5,000 |
كيف تقرؤه؟
- العمود «غير مستحق»: فواتير لم يحن أجلها، طبيعية.
- 1–30 يومًا: تأخير بسيط، يكفي تذكير ودي.
- 31–60 يومًا: يحتاج اتصالًا ومتابعة جادة.
- 61–90 يومًا: إنذار؛ أوقف البيع الآجل مؤقتًا.
- أكثر من 90 يومًا: خطر فعلي؛ فكّر في التسوية أو الإجراء النظامي، وقدّر مخصص ديون مشكوك فيها.
في المثال: مطعم النخبة يحتاج تدخلًا فوريًا، رغم أن رصيده أقل من مؤسسة الأفق.
خطة تحصيل مبنية على الأعمار
| العمر | الإجراء |
|---|---|
| قبل الاستحقاق بـ 3 أيام | تذكير آلي |
| 1–15 يومًا | رسالة ودية مع رابط دفع |
| 16–45 يومًا | اتصال هاتفي وكشف حساب |
| 46–90 يومًا | خطاب مطالبة رسمي وإيقاف الآجل |
| أكثر من 90 | تسوية أو إجراء نظامي |
صيغ جاهزة في رسالة مطالبة مالية مهذبة وفعالة، وطرق أكثر في تحصيل الديون: 12 طريقة عملية.
مؤشرات تستخرجها من التقرير
- نسبة المتأخر: (المتأخر ÷ الإجمالي). في المثال 43,500 ÷ 95,500 = 45.5%، نسبة مرتفعة.
- أكبر 5 عملاء متأخرين: ركّز جهدك عليهم.
- متوسط فترة التحصيل: اقرأ معدل دوران الذمم المدينة.
مخصص الديون المشكوك فيها
كثير من المنشآت تستخدم التقرير لتقدير مخصص للديون التي قد لا تُحصّل، بنسب أعلى للأعمار الأقدم. هذا يجعل الميزانية أكثر واقعية بدل إظهار ديون لن تُحصّل كأصول.
أخطاء شائعة
- الاعتماد على الرصيد الإجمالي دون الأعمار.
- تسجيل الدفعة على الحساب دون ربطها بفاتورة محددة، فتبقى فواتير قديمة مفتوحة رغم سدادها.
- عدم مراجعة التقرير إلا عند نقص السيولة.
كيف يساعدك رودكس؟
يُنشئ رودكس تقرير أعمار الديون تلقائيًا لأي تاريخ، ويربط كل سند قبض بالفواتير التي يسددها، ويمكنك إرسال رابط دفع إلكتروني مع كل تذكير ليسدد العميل بمدى أو Apple Pay مباشرة.
الأسئلة الشائعة
هل يُحسب العمر من تاريخ الفاتورة أم الاستحقاق؟
الأدق من تاريخ الاستحقاق حسب شروط الدفع، وبعض المنشآت تعرض الاثنين.
كم مرة أراجع التقرير؟
أسبوعيًا للمنشآت ذات البيع الآجل الكبير، وشهريًا على الأقل لغيرها.
اقرأ أيضاً
- كيف تقرأ كشف حساب عميل أو مورد
- الإغلاق الشهري: قائمة مهام المحاسب
- أفضل 10 نصائح محاسبية لأصحاب المشاريع الصغيرة
