قيد الحصول على قرض بنكي: الشرح بالأمثلة
شرح قيد الحصول على قرض أو تمويل بنكي بالأمثلة: استلام مبلغ القرض، وتصنيفه بين قصير وطويل الأجل، والرسوم، وتمويل شراء أصل مباشرة، وأثره على الميزانية.
عندما تحصل منشأتك على قرض أو تمويل بنكي، يزيد النقد (أو الأصل المشترى) ويزيد التزام بنفس المبلغ. الحصول على القرض ليس إيرادًا، ولا يظهر في قائمة الدخل؛ ما يظهر لاحقًا هو أعباء التمويل فقط.
هذا المقال جزء من دليل القيود المحاسبية: 90 قيداً بالأمثلة والشرح.
المثال 1: استلام قرض نقدي
حصلت المنشأة على تمويل 500,000 ريال لمدة 5 سنوات:
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| البنك | 500,000 | |
| القروض طويلة الأجل | 500,000 |
تصنيف القرض في الميزانية
في نهاية كل سنة، يُقسم رصيد القرض: - الجزء المتداول: الأقساط المستحقة خلال 12 شهرًا القادمة، ضمن الخصوم المتداولة. - الجزء غير المتداول: الباقي، ضمن الخصوم طويلة الأجل.
| البند | المبلغ |
|---|---|
| الجزء المتداول من القرض | 100,000 |
| القروض طويلة الأجل | 400,000 |
هذا التصنيف يؤثر على نسبة السيولة. راجع الخصوم المتداولة وطويلة الأجل.
المثال 2: رسوم القرض
خصم البنك رسوم ترتيب 5,000 ريال من المبلغ، فأودع 495,000:
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| البنك | 495,000 | |
| تكاليف تمويل مؤجلة (أو تخفيض القرض) | 5,000 | |
| القروض طويلة الأجل | 500,000 |
وتُوزع الرسوم على مدة القرض كجزء من أعباء التمويل. اقرأ قيد أعباء القرض.
المثال 3: تمويل شراء أصل مباشرة
موّل البنك شراء معدات بـ 300,000 ريال ودفع للمورد مباشرة:
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| المعدات | 300,000 | |
| القروض | 300,000 |
ومع ضريبة القيمة المضافة على شراء المعدات (إذا دفعها البنك ضمن التمويل):
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| المعدات | 300,000 | |
| ضريبة المدخلات | 45,000 | |
| القروض | 345,000 |
قرض من الشريك
إذا أقرض الشريك المنشأة، يُسجل باسم «قرض الشريك» أو «جاري الشريك» لا رأس مال. اقرأ قيد إيداع رأس المال.
نصائح قبل الاقتراض
- طابق مدة القرض مع عمر ما تموله (لا تمول معدات لعشر سنوات بقرض سنة).
- احسب قدرة التدفق النقدي على الأقساط.
- احتفظ بجدول الأقساط مرفقًا بالقيود.
كيف يساعدك رودكس؟
تسجل القرض في رودكس بقيد يومية، وتربطه بجدول أقساطه، فتظهر الالتزامات المتداولة وطويلة الأجل في الميزانية، وتُسجل الأقساط وأعباؤها بانتظام.
الأسئلة الشائعة
هل القرض يدخل في الوعاء الزكوي؟
تتعامل اللائحة مع الالتزامات طويلة الأجل بقواعد خاصة؛ راجع مستشارك الزكوي.
هل أسجل القرض بتاريخ العقد أم الاستلام؟
بتاريخ استلام المبلغ أو سداد البنك للمورد نيابة عنك.
اقرأ أيضاً
- قيد سداد قسط القرض: الشرح بالأمثلة
- قيد عمولات البنك: الشرح بالأمثلة
- قيد ضريبة القيمة المضافة على المبيعات: الشرح بالأمثلة
