التدفق النقدي: لماذا تخسر منشآت رابحة
لماذا تتعثر منشآت رابحة بسبب التدفق النقدي، والفرق بين الربح والسيولة، وأسباب نقص النقد، و10 طرق عملية لتحسين التدفق النقدي.
منشأة تحقق أرباحاً في قائمة الدخل ثم لا تستطيع دفع الرواتب. يبدو تناقضاً، لكنه من أكثر أسباب إغلاق المشاريع. السبب: الربح ليس نقداً.
هذا المقال جزء من دليل ما هي المحاسبة؟ الدليل الشامل للمبتدئين.
من أين يأتي الفرق؟
| السبب | الأثر |
|---|---|
| مبيعات آجلة لم تُحصّل | ربح مسجل ونقد غائب |
| مخزون كبير | نقد محبوس في الرفوف |
| سداد الموردين أسرع من التحصيل | فجوة تمويل |
| شراء أصول نقداً | نقد خرج والمصروف موزع على سنوات |
| سداد أقساط القروض | نقد يخرج ولا يظهر مصروفاً |
| صرف الضريبة المحصلة في التشغيل | مفاجأة عند الإقرار |
مثال
شركة توزيع ربحت 200,000 في السنة، لكن ذممها المدينة زادت 180,000 ومخزونها زاد 90,000. النتيجة: نقدها انخفض 70,000 رغم الربح.
محاسبة بدون تعقيديسجل القيود تلقائياً من الفواتير والسندات، ويعطيك ميزان المراجعة والقوائم المالية في أي لحظة.اعرف أكثر ←
10 طرق لتحسين التدفق النقدي
- فواتير فورية وبشروط سداد واضحة.
- متابعة أعمار الديون أسبوعياً.
- دفعات مقدمة على الطلبات الكبيرة.
- روابط دفع إلكترونية لتسريع التحصيل.
- التخلص من المخزون الراكد.
- التفاوض على مهل أطول مع الموردين.
- تمويل الأصول بالتأجير أو التقسيط بدل الدفع النقدي.
- فصل الضريبة المحصلة في حساب مستقل.
- توقع نقدي لـ 13 أسبوعاً يُحدث أسبوعياً.
- احتياطي نقدي يغطي شهرين على الأقل من المصروفات الثابتة.
المؤشر الذي يجب أن تراقبه
دورة التحويل النقدي = أيام المخزون + أيام التحصيل − أيام السداد. كلما قصرت، احتجت تمويلاً أقل.
اقرأ قائمة التدفقات النقدية وطرق تحصيل الديون.
ولتطبيق ذلك عملياً، برنامج رودكس المحاسبي يسجل القيود تلقائياً من الفواتير والسندات، ويعطيك ميزان المراجعة والقوائم المالية في أي لحظة.
اقرأ أيضاً
محاسبة بدون تعقيدرودكس يسجل القيود تلقائياً من الفواتير والسندات، ويعطيك ميزان المراجعة والقوائم المالية لحظياً.
جرّب برنامج رودكس مجاناً
