الصندوق والعهدة النقدية: الضبط والجرد
كيف تضبط الصندوق والعهد النقدية في منشأتك: القواعد، والجرد المفاجئ، ومعالجة العجز والزيادة، والقيود، ونموذج محضر الجرد.
النقد هو أسهل أصل يمكن أن يضيع. قواعد بسيطة في الصندوق والعهد تحميك من الأخطاء ومن التلاعب.
هذا المقال جزء من دليل ما هي المحاسبة؟ الدليل الشامل للمبتدئين.
قواعد أساسية
- مسؤول واحد لكل صندوق أو عهدة.
- لا يُصرف أي مبلغ بدون سند صرف ومستند.
- إيداع المتحصلات في البنك يومياً أو بشكل منتظم.
- حد أعلى للنقد في الصندوق.
- جرد مفاجئ دوري بحضور شخص آخر.
العهدة النقدية
مبلغ يُسلم لموظف للمصروفات الصغيرة (مشتريات بسيطة، نقل). تُسوى بفواتير المصروفات ويعاد تعويضها. التفاصيل في المصروفات النثرية.
| العملية | القيد |
|---|---|
| صرف عهدة 3,000 | من حـ/ عهدة الموظف إلى حـ/ البنك |
| تسوية بفواتير 2,600 + ضريبة 390 | من حـ/ المصروفات وحـ/ ضريبة المدخلات إلى حـ/ عهدة الموظف |
محاسبة بدون تعقيديسجل القيود تلقائياً من الفواتير والسندات، ويعطيك ميزان المراجعة والقوائم المالية في أي لحظة.اعرف أكثر ←
الجرد
- عد النقد بالفئات.
- قارنه بالرصيد الدفتري.
- سجل الفرق في محضر يوقعه المسؤول والمراجع.
معالجة الفروقات
| الحالة | القيد |
|---|---|
| عجز 200 يتحمله الموظف | من حـ/ ذمة الموظف إلى حـ/ الصندوق |
| عجز 200 لا يُعرف سببه | من حـ/ عجز الصندوق (مصروف) إلى حـ/ الصندوق |
| زيادة 150 | من حـ/ الصندوق إلى حـ/ زيادة الصندوق (إيراد آخر) |
نموذج محضر جرد
| الفئة | العدد | المبلغ |
|---|---|---|
| 500 | 4 | 2,000 |
| 100 | 12 | 1,200 |
| 50 | 5 | 250 |
| الإجمالي الفعلي | 3,450 | |
| الرصيد الدفتري | 3,500 | |
| الفرق | (50) عجز | |
اقرأ سند القبض وسند الصرف. وفي نقاط البيع راجع إغلاق الوردية.
ولتطبيق ذلك عملياً، برنامج رودكس المحاسبي يسجل القيود تلقائياً من الفواتير والسندات، ويعطيك ميزان المراجعة والقوائم المالية في أي لحظة.
اقرأ أيضاً
- الرصيد الافتتاحي: كيف تبدأ دفاتر منشأة جديدة
- إقفال الحسابات في نهاية السنة المالية
- مراكز التكلفة: كيف تقسم مصروفاتك
محاسبة بدون تعقيدرودكس يسجل القيود تلقائياً من الفواتير والسندات، ويعطيك ميزان المراجعة والقوائم المالية لحظياً.
جرّب برنامج رودكس مجاناً
