معدل دوران الذمم المدينة وفترة التحصيل
كيف تحسب معدل دوران الذمم المدينة ومتوسط فترة التحصيل، وماذا يعني ارتفاعها، وكيف تقارنها بشروط البيع الآجل، وخطوات عملية لتقصير فترة التحصيل وتحسين السيولة.
معدل دوران الذمم المدينة يقيس كم مرة تحصّل أرصدة عملائك خلال السنة، ومتوسط فترة التحصيل يقيس كم يومًا ينتظر الريال في ذمة العميل قبل أن يصل إليك. إذا كنت تبيع بالآجل، فهذا المؤشر يحدد سيولتك أكثر من أرباحك.
هذا المقال جزء من دليل القوائم المالية: أنواعها وكيف تقرأها.
طريقة الحساب
معدل الدوران = المبيعات الآجلة ÷ متوسط الذمم المدينة
فترة التحصيل = 365 ÷ معدل الدوران
مثال
| البند | المبلغ (ريال) |
|---|---|
| المبيعات الآجلة السنوية | 2,400,000 |
| الذمم أول السنة | 380,000 |
| الذمم آخر السنة | 420,000 |
| متوسط الذمم | 400,000 |
| معدل الدوران | 6 مرات |
| فترة التحصيل | 61 يومًا تقريبًا |
قارنها بشروط البيع
إذا كانت شروطك «السداد خلال 30 يومًا» وفترة التحصيل الفعلية 61 يومًا، فالعملاء يسددون بعد ضعف المدة المتفق عليها. هذا يعني:
- نقدًا محبوسًا عند العملاء يقارب نصف ما يجب.
- مخاطرة أعلى بديون معدومة.
- حاجة لتمويل إضافي للعمليات.
ماذا يعني التغير في المؤشر؟
| الحالة | التفسير |
|---|---|
| الفترة تطول | تساهل في الآجل أو عملاء متعثرون |
| الفترة تقصر | تحصيل أفضل أو بيع نقدي أكثر |
| فرق كبير عن الشروط | سياسة ائتمان غير مطبقة |
لا تكتفِ بالمتوسط؛ افحص أعمار الديون لمعرفة العملاء المسؤولين عن التأخير.
خطوات لتقصير فترة التحصيل
- ضع حدًا ائتمانيًا لكل عميل ومدة سداد واضحة في سياسة البيع بالآجل.
- أصدر الفاتورة فورًا عند التسليم لا بعد أيام.
- أرسل تذكيرات قبل الاستحقاق وبعده.
- سهّل الدفع بروابط دفع إلكترونية مع الفاتورة. اقرأ روابط الدفع وتحصيل الفواتير أونلاين.
- أوقف البيع الآجل للعملاء المتأخرين حتى يسددوا.
- قدّم خصم تعجيل دفع صغيرًا عند الحاجة، كما في قيد الخصم المسموح به.
العلاقة بدورة النقد
دورة النقد = أيام المخزون + فترة التحصيل − فترة السداد للموردين. كلما قصرت فترة التحصيل، قصرت الدورة وقلت حاجتك للتمويل. راجع دوران المخزون.
كيف يساعدك رودكس؟
رودكس يتابع الذمم لكل عميل وأعمارها، ويمكنك إرسال الفاتورة مع رابط دفع ميسّر لعميلك ليسدد بمدى أو Apple Pay، فيُسجل سند القبض تلقائيًا ويُغلق الفاتورة.
الأسئلة الشائعة
هل أدخل المبيعات النقدية في الحساب؟
لا، استخدم المبيعات الآجلة فقط، وإلا ستبدو الفترة أقصر من الحقيقة.
ما فترة التحصيل الجيدة؟
الأفضل أن تكون قريبة من شروط السداد التي تمنحها، وأقل من فترة سدادك لمورديك.
اقرأ أيضاً
- العائد على الأصول وعلى حقوق الملكية
- دورة التحويل النقدي: لماذا تهم صاحب المنشأة
- نسب الربحية: هامش الربح الإجمالي والصافي
