قالب دفتر يومية في Excel
قالب دفتر يومية في Excel جاهز للاستخدام: الأعمدة المطلوبة، وطريقة تسجيل القيود بأمثلة، والتحقق من توازن القيود بالمعادلات، وكيف تنتقل منه إلى دفتر الأستاذ وميزان المراجعة.
دفتر اليومية هو السجل الذي تُكتب فيه القيود المحاسبية بترتيب حدوثها. إذا كنت تتعلم المحاسبة أو تدير منشأة صغيرة جدًا، يمكنك البدء بقالب Excel منظم. هذا المقال يبني القالب بالأعمدة والمعادلات وأمثلة القيود. الشرح النظري في دفتر اليومية: ما هو وكيف تسجل فيه.
هذا المقال جزء من دليل مكتبة النماذج المحاسبية الجاهزة (تحميل مجاني).
أعمدة القالب
| العمود | المحتوى |
|---|---|
| A: رقم القيد | تسلسلي (1، 2، 3…) |
| B: التاريخ | تاريخ العملية |
| C: رقم الحساب | من شجرة الحسابات |
| D: اسم الحساب | يُجلب تلقائيًا من ورقة الحسابات |
| E: البيان | وصف العملية |
| F: مدين | المبلغ المدين |
| G: دائن | المبلغ الدائن |
| H: المستند | رقم الفاتورة أو السند |
أمثلة على القيود في القالب
| القيد | التاريخ | الحساب | البيان | مدين | دائن |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 10/01 | البنك | إيداع رأس المال | 100,000 | |
| 1 | 10/01 | رأس المال | إيداع رأس المال | 100,000 | |
| 2 | 10/03 | المخزون | شراء بضاعة آجل | 20,000 | |
| 2 | 10/03 | ضريبة المدخلات | ضريبة الشراء | 3,000 | |
| 2 | 10/03 | الموردون | شراء بضاعة آجل | 23,000 | |
| 3 | 10/05 | الصندوق | بيع نقدي | 11,500 | |
| 3 | 10/05 | المبيعات | بيع نقدي | 10,000 | |
| 3 | 10/05 | ضريبة المخرجات | ضريبة البيع | 1,500 |
شرح هذه القيود في قيد إيداع رأس المال وقيد شراء بضاعة بالأجل وقيد بيع بضاعة نقدًا.
معادلات التحقق
- توازن كل قيد: في ورقة جانبية استخدم SUMIF لجمع المدين والدائن لكل رقم قيد، وأضف عمودًا يقارن الاثنين: - مدين القيد: =SUMIF(A:A, رقم_القيد, F:F) - دائن القيد: =SUMIF(A:A, رقم_القيد, G:G) - الحالة: =IF(المدين=الدائن,"متوازن","خطأ")
- توازن الدفتر كله: =SUM(F:F)-SUM(G:G) يجب أن يساوي صفرًا.
- جلب اسم الحساب: =XLOOKUP(C2, الحسابات!A:A, الحسابات!B:B)
من اليومية إلى الأستاذ والميزان
- دفتر الأستاذ: لكل حساب، استخدم مرشحًا (Filter) على رقم الحساب، أو SUMIF لحساب رصيده. اقرأ دفتر الأستاذ العام.
- ميزان المراجعة: ورقة فيها كل الحسابات مع مجموع المدين والدائن لكل منها بـ SUMIF، والمجموعان متساويان. راجع ميزان المراجعة.
نصائح
- لا تحذف قيدًا خاطئًا؛ اعمل قيدًا عكسيًا يصححه.
- احمِ أعمدة المعادلات.
- ارفق رقم المستند لكل قيد.
- اعمل نسخة احتياطية أسبوعيًا.
حدود القالب
القالب ممتاز للتعلم وللمنشآت الصغيرة جدًا، لكنه لا يصدر فواتير إلكترونية، ولا يربط المخزون، ويعتمد على الإدخال اليدوي لكل قيد. اقرأ متى تترك Excel وتنتقل لبرنامج محاسبة.
كيف يساعدك رودكس؟
في رودكس لا تحتاج كتابة أغلب القيود؛ تُنشأ تلقائيًا من الفواتير والسندات والرواتب، ويبقى لك دفتر اليومية والأستاذ وميزان المراجعة جاهزة في أي وقت، مع إمكانية القيد اليدوي للتسويات.
الأسئلة الشائعة
هل أكتب الضريبة في سطر منفصل؟
نعم، ضريبة المخرجات والمدخلات حسابات مستقلة عن المبيعات والمشتريات.
هل يقبل المراجع دفتر يومية Excel؟
قد يقبله للمنشآت الصغيرة إذا كان منظمًا ومؤيدًا بالمستندات، لكن البرنامج المحاسبي أسهل في التدقيق.
