فاتورة التصدير في الفوترة الإلكترونية والضريبة الصفرية

تصدير السلع من السعودية إلى خارج دول التطبيق يخضع عادة لضريبة القيمة المضافة بنسبة صفرية، أي أن الضريبة 0% لكن التوريد خاضع، ويحتاج فاتورة ضريبية إلكترونية. والشرط الأهم: إثبات خروج السلع بالمستندات خلال المدة النظامية، وإلا قد تُعامل كتوريد محلي بنسبة 15%.

هذا المقال جزء من دليل الفاتورة الإلكترونية في السعودية: الدليل الشامل للمنشآت.

متى تكون النسبة صفرية؟

• السلع تخرج فعليًا من المملكة إلى وجهة خارج دول التطبيق.
• يتم التصدير خلال مدة محددة من تاريخ التوريد (90 يومًا وفق القواعد).
• لديك مستندات تثبت التصدير.

وتصدير الخدمات لغير المقيمين له شروط مستقلة للنسبة الصفرية، منها ألا يستفيد منها شخص داخل المملكة.

المستندات المطلوبة

احتفظ بها في ملف لكل عملية تصدير.

بيانات فاتورة التصدير

• الفاتورة قياسية (المشتري منشأة غالبًا).
• اسم المشتري الأجنبي وعنوانه (لا يلزم رقم ضريبي سعودي).
• وصف السلع والكميات والأسعار.
• نسبة الضريبة 0% مع سبب النسبة الصفرية (تصدير).
• العملة إن كانت غير الريال مع ذكر المبلغ بالريال حسب المتطلبات.

وفي المرحلة الثانية تحمل فاتورة التصدير مؤشرًا خاصًا يميزها، ويتولى النظام المتوافق ذلك.

ضريبة المدخلات للمصدّر

النسبة الصفرية ميزة للمصدّر: يحق له خصم ضريبة المدخلات على مشترياته المرتبطة بالتصدير، فقد يصبح دائنًا للهيئة ويطلب الاسترداد. التفاصيل في ضريبة القيمة المضافة على التصدير والاستيراد.

أخطاء شائعة

1. عدم الاحتفاظ بالبيان الجمركي، فتُعامل كتوريد محلي 15%.
2. تسليم البضاعة لوكيل المشتري داخل المملكة دون تصدير فعلي موثق.
3. فاتورة بنسبة صفرية دون ذكر السبب.
4. الخلط بين التصدير لدول الخليج وغيرها حسب القواعد السارية.

كيف يساعدك رودكس؟

يدعم رودكس فواتير التصدير بالنسبة الصفرية وسبب الإعفاء، والعملات الأجنبية، ويرحّل المبيعات الصفرية إلى خانتها الصحيحة في تقرير الإقرار الضريبي.

الأسئلة الشائعة

هل أحتاج رقمًا ضريبيًا للمشتري الأجنبي؟

لا يلزم رقم ضريبي سعودي للمشتري غير المقيم، لكن اذكر اسمه وعنوانه بوضوح.

ماذا لو تأخر التصدير عن المدة المحددة؟

قد تُطبق النسبة الأساسية 15%، فخطط للشحن وثّق المستندات في الوقت.

اقرأ أيضاً

• فاتورة الدفعة المقدمة (العربون) في الفوترة الإلكترونية
• الفاتورة الإلكترونية للفروع المتعددة: جهاز لكل فرع؟
• الفاتورة الإلكترونية للعقارات والإيجارات